Qu'est-ce que l'intérêt prépayé?

En termes financiers, les intérêts sont un montant fixe versé pour l'utilisation de l'argent, généralement un pourcentage de l'argent emprunté ou prêté.Les intérêts sont payés pour les arriérés ou après coup, car il n'est pas dû tant que l'argent a été utilisé.Les intérêts prépayés sont des intérêts payés avant d'être dus.L'un des endroits les plus courants où les intérêts prépayés sont évalués est d'obtenir une hypothèque immobilière.

Les intérêts prépayés hypothécaires sont généralement collectés au moment de la fermeture de l'hypothèque et comprend le montant des intérêts qui viendront dus pour le reste de lamois à la fermeture du prêt.Par exemple, si un prêt se termine le 15 octobre, l'agent de prêt refusera les intérêts du 15 octobre au 31 octobre, ce qui sera normalement dû au paiement du 1er novembre.Cependant, les nouveaux prêts ne nécessitent généralement pas un paiement à la fin du premier mois complet, ce qui, dans le cas ci-dessus, serait le 1er décembre.Cela donne au prêteur le temps de créer le compte et de commencer avec des paiements régulièrement programmés.

Une autre forme d'intérêt prépayé facturé sur certaines transactions immobilières est appelée des points de réduction ou des frais de création de prêt.Les points sont en fait des intérêts payés à l'avance afin d'acheter un taux ou d'obtenir un taux d'intérêt inférieur sur l'hypothèque.Ceux-ci peuvent être facturés à la fois sur les nouveaux achats et les prêts hypothécaires refinancés, et sont basés sur un pourcentage du montant hypothécaire.Si un prêteur facture trois points sur une hypothèque de 100 000 $ US (USD), il facture 3 000 USD en intérêts prépayés.

Une personne doit cependant être très prudente lorsqu'il accepte de payer des points.Aux États-Unis, le propriétaire moyen déménage ou refinance dans les cinq ans.Il est important de calculer la différence de montant des intérêts qui seraient payés sur le prêt sans le taux réduit, et de le comparer au montant des intérêts qui seraient payés au nouveau taux plus le montant payé par points.

CertainsDes pays, comme la Belgique, le Danemark, la Grèce, l'Irlande, l'Italie, les Pays-Bas, la Norvège, la Suède, la Suisse et les États-Unis permettent une déduction d'impôt sur le revenu pour les paiements d'intérêts hypothécaires aux particuliers et aux entreprises.D'autres juridictions, comme le Royaume-Uni, ne permettent que la déduction des intérêts hypothécaires pour les entreprises.En règle générale, cependant, la déduction n'inclut pas les intérêts prépayés, mais seulement cet intérêt qui aurait dû être facturé pour l'année en cours.L'intérêt prépayé deviendra déductible dans l'année où elle aurait dû être évaluée.

Le code fiscal des États-Unis fait une exception à cette règle, en traitant des intérêts prépayés sous la forme de points de réduction payés sur une hypothèque pour garantir une résidence personnelle.S'il s'agit d'un achat initial, le contribuable a la possibilité de réclamer tous les points payés au cours de l'année d'achat ou d'amortir les points sur la durée de vie de l'hypothèque ou jusqu'à ce que l'hypothèque soit payée.Les points payés pour les affaires ou les biens locatifs, ou pour refinancer une résidence personnelle, doivent être amortis.