Qu'est-ce qu'un préavis Wells?

Un avis Wells est une lettre informant une entreprise qu'elle faisait l'objet d'une enquête pour avoir éventuellement commis une violation liée aux finances ou aux rapports financiers.La lettre n'est pas une nécessité, mais aux États-Unis, la Securities Exchange Commission (SEC) et la National Association of Securities Dealers (NASD) en font une partie standard de leur procédure.L'avis des Wells est souvent utilisé comme première étape dans l'application des dispositions en vertu de la loi Sarbanes-Oxley de 2002 et d'autres lois réglementaires similaires.

L'avis des puits comprend de nombreuses informations clés.Il indique d'abord à l'entreprise quelles violations une agence de réglementation estime a eu lieu.L'avis peut fournir les sanctions possibles pour la violation suspectée.Il fournit également aux administrateurs des sociétés de l'entreprise de prendre contact avec la personne qui examinera la violation.

En règle générale, l'avis des Wells traite des violations qui sont considérées comme de nature éthique, telles que les dépenses erronées, les bénéfices ou toute autre clél'information financière.Il ne peut pas être envoyé si les régulateurs pensent qu'une entreprise a peut-être simplement commis une erreur dans ses rapports.Par conséquent, un avis de puits est un indicateur clé que la SEC ou la NASD estiment que la société a commis une fraude délibérée.

Si une entreprise pour répondre à un avis de puits, la première étape consiste à recueillir toutes les informations nécessaires sur l'affaire.Ensuite, l'entreprise doit contacter la personne qui prendra la décision.Les coordonnées de ces personnes sont répertoriées dans l'avis.Cela se fait généralement via une lettre, bien que des conversations verbales puissent également avoir lieu de temps à autre pendant le processus.Si une entreprise ne répond pas à l'avis, elle sera probablement trouvée en violation des accusations et soumise à des sanctions civiles.

Si les administrateurs pensent que la société a été condamnée à tort et a évalué les amendes après avoir reçu un avis de puits, la prochaine étape estpour porter l'affaire devant un tribunal.La juridiction de ces questions réside généralement devant un tribunal fédéral plutôt que par un tribunal local ou d'État.La plupart des lois sur les questions financières sont adoptées au niveau fédéral.

Seules les entreprises cotées en bourse recevront un avis de puits car son objectif principal est de protéger les investisseurs contre les pratiques frauduleuses.Si une entreprise privée est engagée dans des activités frauduleuses, cela est probablement géré par une autre agence, comme l'Internal Revenue Service.Les entreprises privées sont toujours soumises à certaines des mêmes exigences que les entreprises publiques, mais les procédures d'exécution peuvent être légèrement différentes, selon la situation.