Qu'est-ce qu'un audit médico-légal?
Un audit médico-légal est une enquête sur les comptes financiers d'un ou plusieurs individus en procès pour actes criminels.Ce type d'examen approfondi est généralement effectué par un comptable médico-légal qui est formé comme un examinateur de fraude certifié (CFE), un comptable public certifié (CPA) ou un comptable agréé.Le rapport préparé est conçu spécifiquement pour une utilisation devant un tribunal.
Ce processus peut également être connu sous le nom de comptabilité médico-légale .Il est de nature similaire au type d'audit effectué par les agences de collecte d'impôts, telles que l'Internal Revenue Service (IRS) aux États-Unis.Il fournit à la fois une image globale et une analyse détaillée du statut économique des parties accusées.
Un audit médico-légal peut être utilisé dans une variété d'affaires judiciaires.Ceux-ci incluent souvent des questions de détournement de fonds, de fraude, de divorce et de garde d'enfants et, dans certains cas, sont utilisés pour fournir des motifs pour les accusations de meurtre.L'audit est généralement demandé par un ou les deux avocats faisant valoir l'affaire judiciaire.L'auditeur peut ensuite être nommé par le juge entendant l'affaire.
Un audit médico-légal pourrait être utilisé, par exemple, si un élu était accusé de détournement de fonds du parti et d'accepter des pots-de-vin pendant ses fonctions.L'enquête examinerait les déclarations bancaires des personnes accusées, le salaire annuel, les actions et les obligations détenues, et les éléments de valeur reçus ou achetés pendant la période en question.
L'audit pourrait alors fournir un résumé de la valeur des avoirs possédés par cette personne, que ce soit sous forme d'argent, d'actions et d'obligations, de biens immobiliers ou de propriété privée.Son objectif serait de déterminer si ces articles pourraient raisonnablement appartenir à quelqu'un au niveau de salaire établi de cette position.Si la valeur d'un domaine individuel dépassait grandement les attentes raisonnables, un audit plus détaillé serait très probablement effectué.
Le procès de l'ancien sénateur américain Ted Stevens de l'État de l'Alaska est un exemple de l'utilisation d'un audit médico-légal chez un criminelprocès.Le sénateur Stevens a été accusé d'accepter des pots-de-vin alors qu'il était en fonction d'une grande compagnie pétrolière opérant dans l'État qu'il représentait.Ces pots-de-vin auraient été sous la forme d'améliorations à domicile et de grands cadeaux personnels qui lui étaient faits, qu'il n'aurait pas raisonnablement pu acheter au moment de leur installation.L'affaire a finalement été rejetée en fonction de la manière dont les avocats procureurs ont procédé à la tentative de prouver l'illégalité de ces dons.
Une autre utilisation courante de l'audit médico-légale est l'inspection des documents hypothécaires.Ceci est connu sous le nom de Audit des prêts médico-légaux .Ce type de service peut être lancé par un propriétaire qui croit qu'il a été contraint à une hypothèque par des moyens malhonnêtes par une société de prêt.Les auditeurs de prêts médico-légaux et les logiciels d'audit sont disponibles à l'achat en ligne.