Qu'est-ce qu'un investissement direct?
L'investissement direct permet à une entreprise ou une personne riche de placer de l'argent dans une autre entité à des fins de revenu ou d'impôt.Les grandes organisations ou sociétés sont des utilisateurs communs du processus d'investissement direct.Ce processus permet à une entreprise d'obtenir le contrôle d'autres entités, aidant efficacement la société d'investisseurs à poursuivre son empreinte économique.Deux façons courantes de faire ces types d'investissements consistent à acheter un grand bloc d'actions ou à utiliser un accord contractuel qui permet à la société d'investisseurs de fournir à l'autre des capitaux externes.
L'achat d'actions via le processus d'investissement direct se produit souvent par le biais d'un réinvestissement de dividendeplan ou un plan de participation directe.La première option permet à une entreprise ou à un seul grand investisseur d'acheter des actions dans une entreprise et de réinvestir les dividendes ou les gains en capital reçus des actions dans la société investie.Cela nécessite l'utilisation d'une maison de courtage afin que l'investisseur puisse effectuer l'achat initial d'actions.Après cela, la société qui vend les actions réinvestira simplement les dividendes et les gains en actions seuls.
Un inconvénient à cet investissement direct est que la société d'investissement n'a aucun contrôle sur son investissement.Des dividendes et un gain d'actions peuvent se produire lorsque les actions de la société investie sont extrêmement élevées.Il en résulte moins d'actions supplémentaires achetées et un investissement global inférieur.Ce plan n'est donc pas bénéfique si les actions de la société investie continuent d'augmenter, réduisant la capacité de l'investisseur à capitaliser sur son investissement.
Les plans de participation directe ne sont pas aussi courants dans un environnement commercial moderne, car ces plans étaient principalement des abris fiscaux.Les modifications de ce plan d'investissement, cependant, réduisent les avantages qu'une entreprise recevra lors de l'investissement direct en devenant partenaire dans les flux de trésorerie et les avantages fiscaux d'une autre entreprise.De plus, ces plans d'investissement étaient plus courants dans les industries immobilières et énergétiques.Ces limitations restreignent également les avantages reçus de ce plan d'investissement.
La réalisation d'un investissement direct important dans une entreprise via n'importe quelle méthode peut amener une entreprise à adapter son système d'information financière.Les normes comptables nationales dicteront comment la société d'investissement doit signaler ses investissements dans les états financiers.Il existe cependant quelques normes de base.Par exemple, des investissements inférieurs à 25% de propriété entraîneront très probablement la société d'investissement signalant l'investissement en tant que participation.Entre 26 et 50%, la société peut signaler l'investissement en tant que participation de gestion où la société d'investissement peut influencer une décision sur l'autre entreprise.Les enjeux de propriété supérieurs à 50% peuvent entraîner une relation parent-subsidiaire.Cela oblige la société mère à signaler les informations financières de la filiale sur un seul état financier consolidé.