Qu'est-ce qu'un ratio de couverture en espèces actuel?

Le ratio actuel de couverture de la dette en espèces est un exemple de ratio de trésorerie.Essentiellement, le ratio fournit un moyen d'identifier le taux actuel des flux de trésorerie tout en faisant des allocations pour le changement de passif d'une partie de la période à l'autre.

L'évaluation des flux de trésorerie et de leurs sources, ainsi que le calcul des passifs de courant moyen pour la période citée, contribue à identifier tout problème potentiel dans le flux de capital d'exploitation avant que la question ait une possibilité de dégénérer.

Une partie de la beauté d'un ratio de couverture de la dette en espèces actuelle est qu'il faut très peu pour calculer le chiffre tel qu'il s'applique à une période de temps donnée.La formule consiste à identifier l'argent net qui a été généré par diverses activités d'exploitation et à diviser l'argent net par les passifs courants moyens tels qu'ils représentent le même délai.Le chiffre qui en résulte peut en dire beaucoup sur la santé financière globale de l'entreprise et sur la façon dont l'état actuel se compare aux ratios de couverture de la dette pour les périodes précédentes.

La fonction principale de ce ratio est de comprendre l'état actuel de la liquidité dans leentreprise.Contrairement à certains des autres calculs des ratios utilisés dans d'autres formules comptables, le ratio de couverture de la dette en espèces actuel ne prend en compte aucun type de solde de fin de l'année.L'accent est mis sur une période spécifique, généralement plus récemment terminée, comme un mois ou un trimestre.La même formule de base peut également être appliquée à la période incomplète actuelle, bien que cela soit rare.

Le calcul du ratio est un moyen simple de vérifier la stabilité des flux de trésorerie par rapport à la production et autres coûts tels qu'ils sont actuellement.Lorsqu'il semble y avoir une baisse du rapport par rapport aux périodes précédentes, cela peut servir de signal que quelque chose ne va pas.Il est alors possible d'examiner tous les facteurs pertinents depuis le début de la période considérée et de déterminer ce qui est modifié, à quel point le changement se trouve grave et prendre des mesures pour corriger la situation si cette action est recommandée.De ce point de vue, il peut être très important pour la vie et la santé en cours d'une entreprise.