Qu'est-ce qu'un ratio de roulement des créanciers?

Un ratio de roulement des créanciers est le reflet de la rapidité avec laquelle une entreprise paie ses créanciers.Ceci est également connu comme un ratio de chiffre d'affaires payable.Le faible chiffre d'affaires signifie qu'il faut plus de temps à une entreprise pour rembourser les créanciers, tandis que un chiffre d'affaires élevé reflète un traitement rapide des comptes de crédit.Les changements dans le ratio de roulement des créanciers peuvent fournir des informations sur les circonstances financières d'une entreprise.

Les achats de crédit sont la sous-tension de nombreuses industries.Les entreprises comptent sur le crédit pour acheter des biens et des services et rembourser le crédit lorsqu'ils sont en mesure de vendre des produits ou d'aller de l'avant avec des activités économiques en raison des services qu'elles reçoivent.De nombreuses entreprises offrent un crédit à des conditions variables, et la capacité de suivre les créanciers et de contrôler la dette est importante pour le succès financier à long terme d'une entreprise.La comptabilité interne peut déterminer le ratio de roulement des créanciers et les modifications du drapeau qui peuvent être préoccupantes.

Si le ratio baisse, cela signifie qu'une entreprise prend plus de temps pour rembourser les créanciers.Cela peut être le résultat d'une mauvaise liquidité, d'une faible vente ou d'autres problèmes.Une baisse continue peut être une source de préoccupation car elle suggère que l'entreprise ne peut pas contrôler sa dette et peut être à risque de faillite.Lorsque le ratio augmente, une entreprise prend sa retraite plus rapidement.Un ratio cohérent indique une planification financière équilibrée pour garder les remboursements cohérents, bien que si ce ratio est faible, il peut indiquer qu'une entreprise pourrait se diriger vers des problèmes financiers.

Il existe plusieurs façons de calculer le ratio de roulement des créanciers.Une option consiste à diviser les transactions de crédit net annuelles par les comptes moyens payables.Les entreprises peuvent également faire l'inverse et examiner quel pourcentage de crédit total au cours de l'année est représenté par les comptes moyens payables.Par exemple, si une entreprise gagne 100,00 dollars aux États-Unis (USD) en transactions de crédit chaque année et porte une dette moyenne de 20 000 $ USD, le ratio de roulement des créanciers peut être de 5, ou 1/5 (20%), selon la façon dontLa société la calcule.

Dans cet exemple, la société transforme ses dettes plus de cinq fois par an et suit les créanciers.Si l'entreprise commence à porter 50 000 USD de dette à tout moment, le ratio de roulement des créanciers tombe à 2 ou 1/2 (50%), ce qui est une préoccupation.À l'inverse, l'entreprise ne pourrait commencer à maintenir que 10 000 $ en comptes à payer.Cela entraînerait la hausse du ratio à 10 ou 1/10 (10%), un signe positif.