Qu'est-ce qu'un solde de fonds?

Un solde de fonds est la valeur nette d'un fonds à un moment donné, trouvé en calculant les actifs et en soustrayant les responsabilités.Cela peut être particulièrement important dans la comptabilité des fonds, une approche où une organisation crée un fonds à des fins désignées pour rendre l'utilisation des fonds transparents et se conformer aux mandats légaux.Les agences gouvernementales et les établissements universitaires le font tous deux pour des activités telles que le paiement des bourses et des projets de travaux publics.

Les actifs dans un fonds peuvent inclure des dépôts ainsi que des avoirs existants.Les passifs impliquent des dépenses et des retraits.Dans la comptabilité des fonds, les comptables devraient être en mesure de montrer comment l'argent entre et quitte le fonds, fournissant des documents pour montrer comment il a été utilisé.Dans un exemple simple, une université peut avoir un fonds pour les événements étudiants.Au début du semestre, les organisations étudiantes paient le fonds pour le facturer, et une série de débourses sont faites au fur et à mesure que le semestre progresse pour financer les activités, payant des choses comme les orateurs, les transports, la nourriture, etc.Certaines formes de comptabilité des fonds, le solde du fonds final devraient être nuls.Cela montre que le fonds a été payé pour lui-même et que tous les débours étaient liés au fonds.Si les fonds sont restés, cela indique des paiements excessifs dans le fonds ou un incapacité à tout débourser complètement.Si le fonds doit emprunter de l'argent, pas assez de fonds qui y participent, sinon il n'est pas utilisé de manière appropriée.Un fonds de bourses annuel, par exemple, devrait se terminer par un solde net de zéro.

Le calcul du solde du fonds est généralement relativement facile à faire.Il est nécessaire d'avoir accès aux livres pour voir des actifs et des passifs qui n'ont peut-être pas encore été enregistrés.Par exemple, un fonds pourrait contenir des investissements dus pour un versement de dividendes, ce qui augmenterait le solde du fonds.De même, il pourrait y avoir des chèques en cours tirés sur le fonds qui n'ont pas encore été effacés.En plus d'ajouter des actifs et des passifs, il est également possible d'auditer le mouvement des fonds, en vérifiant des problèmes tels que les décaissements non autorisés.

Dans le cas des organisations publiques, les divulgations publiques sur les fonds doivent être mises à disposition.Tout le monde peut consulter les livres et les informations comptables et peut demander un solde de fonds et un compte de compte actuels.Cela facilite la transparence, ce qui rend les organisations conscientes que les membres du public pourront voir une activité douteuse.Si l'activité du fonds comprend des violations juridiques comme ne pas maintenir un solde minimum requis, les parties intéressées peuvent intenter une action pour forcer l'organisation à la conformité réglementaire.