Quelles sont les étapes de la réconciliation en espèces?

Petty Cash est une petite somme d'argent qu'une entreprise tiendra à portée de main pour des dépenses immatérielles.La réconciliation en espèces est le processus de recherche des reçus pour les dépenses en espèces et de correspondance du montant total du montant en espèces d'origine.Les étapes incluent souvent l'examen des demandes de petite caisse individuelles, l'analyse des reçus pour de l'argent dépensé, l'équilibrage de l'argent, la publication des entrées du journal et la reconstitution de l'argent.Le service comptable gère généralement ces tâches, bien que les petites entreprises puissent compter sur des propriétaires ou un secrétaire.

La plupart des entreprises exigent que les employés remplissent un petit document ou une demande de petite caisse.Cela peut nécessiter une autorisation de gestion afin que la société évite de donner de l'argent à des fins non commerciales.Cela aide également les comptables à suivre qui possède des fonds à petite caisse et un suivi avec ces personnes pour s'assurer que l'argent n'est pas volé par l'employé.La demande de Petty Cash reviendra également au comptable avec les restes de trésorerie et d'achat pour la réconciliation de la petite caisse.

Les comptables doivent analyser soigneusement les reçus lors de la conciliation de la petite caisse.Cela permet aux comptables de découvrir si l'argent a été dépensé mal ou si les marchandises achetées n'étaient pas nécessaires par l'entreprise.Le processus de base pour concilier les reçus individuels est de correspondre à la demande initiale de fonds à l'argent restant en espèces et à la réception.Une fois terminée, le comptable réconciliera alors l'intégralité des fonds de la petite caisse.

La réconciliation de la petite trésorerie implique de prendre le solde de départ de la petite caisse et de soustraire les dépenses totales en fonction des reçus retournés.Le comptable peut ensuite additionner l'argent actuellement dans la boîte et le comparer à la figure calculée.Si les chiffres correspondent, la réconciliation de la petite caisse est terminée.Les différences peuvent obliger le comptable pour trouver l'erreur et découvrir si l'argent est supérieur ou inférieur à la figure calculée.Les entreprises peuvent ne pas considérer ces différences comme importantes, ce qui entraîne une réconciliation incomplète.

Une fois le processus de correspondance de réception terminé, le comptable créera une entrée de journal pour publier les dépenses dans le grand livre comptable.Les grandes organisations peuvent afficher le montant dans un compte de dépenses divers.Les petites entreprises peuvent souhaiter séparer ces dépenses afin qu'elles ne disposent pas de comptes de dépenses diverses importants.Une fois affiché, le comptable déposera une demande pour reconstituer les fonds de Petty Cash.Cela consiste généralement à envoyer une demande de chèque au département des comptes payables, à demander l'autorisation du propriétaire ou du gestionnaire et de l'encaissement du chèque à la banque de la société.Les fonds entreront ensuite dans la caisse pour une utilisation future.